01 第一條

為進一步規(guī)范財務工作，嚴格財務管理，發(fā)揮財務在業(yè)務和項目管理及為會員服務中的作用，根據《民間非營利組織會計制度》特制定本規(guī)定。

02 第二條

財務部門的職能是：

• 01
  認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
• 02
  建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強業(yè)務和項目核算管理，反映、分析財務情況，監(jiān)督、執(zhí)行財務紀律。
• 03
  積極為業(yè)務和項目管理服務，促進協(xié)會取得較好的社會效益和經濟效益。
• 04
  厲行節(jié)約，合理使用資金。
• 05
  合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
• 06
  加強和財政、稅務、銀行等部門的聯(lián)系，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
• 07
  完成其他工作任務。

03 第三條

財務部由會計和出納人員組成。

04 第四條

會計負責組織下列工作：

• 01
  編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃；
• 02
  進行費用計劃、核算和分析，督促有關部門降低開支、節(jié)約費用；
• 03
  建立健全經濟核算制度；
• 04
  按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳；
• 05
  按照經濟核算原則，定期檢查，分析財務執(zhí)行情況，及時提出合理化建議，當好參謀；
• 06
  妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料；
• 07
  完成其他工作；

05 第五條

出納的主要工作職責是：

• 01
  認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；
• 02
  嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金；
• 03
  建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證；
• 04
  嚴格支票、電子匯票管理制度；
• 05
  積極配合銀行做好對帳、報帳工作；
• 06
  配合會計做好各種帳務處理；
• 07
  完成其他工作。

06 第六條

會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

07 第七條

會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

08 第八條

財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

09 第九條

財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

10 第十條

財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報秘書長、會長等。

11 第十一條

財務工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

12 第十二條

財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

13 第十三條

財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

14 第十四條

財務審計每年一次。

15 第十五條

財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 　　財務工作人員辦理交接手續(xù)，由秘書長組織監(jiān)交。

16 第十六條

支票由出納員專人保管。

17 第十七條

支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、秘書長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。

18 第十八條

對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦處理。

19 第十九條

財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須秘書長簽字。秘書長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

20 第二十條

協(xié)會可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

• 01
  職員工資、津貼、獎金；
• 02
  個人勞務報酬；
• 03
  出差人員必須攜帶的差旅費；
• 04
  秘書長批準的其他開支。

21 第二十一條

財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，秘書長批準后支付現(xiàn)金。

22 第二十二條

日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20000元。超額部分應存入銀行。

23 第二十三條

財務人員支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取。

24 第二十四條

財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由秘書長批準后提取。

25 第二十五條

協(xié)會職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經秘書長批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

26 第二十六條

珠海市軟件行業(yè)協(xié)會作為非贏利機構，根據收支平衡的原則，有計劃，保重點，嚴格各項經費開支。
一般日常業(yè)務及活動開支需經請示秘書長同意，開支后的發(fā)票需報請秘書長審批方可報銷；
購置辦公設備一次性超過兩萬元以上的，需經秘書長同意，報會長審批，方可報銷。
協(xié)會理事會成員、名譽秘書長、名譽會長等非秘書處工作人員開支費用，需報會長簽字同意方可報銷；
發(fā)票及報銷單經秘書長或會長簽字批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

27 第二十七條

當月工資由財務人員依據職員工資表，交秘書長簽字，財務人員按時通過銀行（或現(xiàn)金）次月10日前發(fā)放，填制記帳憑證，進行帳務處理。

28 第二十八條

差旅費及各種補助單(包括領款單)，由經手人、監(jiān)收人簽字，會計審核時間、天數無誤并報秘書長簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

29 第二十九條

無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、秘書長簽字。會計審核有關憑證。

30 第三十條

出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

31 第三十一條

凡是本協(xié)會的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

32 第三十二條

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由秘書長指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

33 第三十三條

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由秘書長指定專人保管，并分類填制目錄。

34 第三十四條

會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經秘書長批準。

35、36 第三十五三十六條

出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：

• 01
  超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
• 02
  用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
• 03
  未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；
• 04
  利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
• 05
  未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
• 06
  保留帳外款項或將協(xié)會款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
• 07
  違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

37 第三十七條

出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。

• 01
  違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
• 02
  拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
• 03
  偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
• 04
  利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取協(xié)會財物的；
• 05
  弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用協(xié)會款項的；
• 06
  在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使協(xié)會利益遭受損失的；
• 07
  有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

38 第三十八條

本規(guī)定由秘書長辦公會負責解釋。

39 第三十九條

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。